个人财务管理指北（上）
我在 2021 年下半年开始了自己的财务管理计划，虽然叫得好听，但实际上目前而言只是单纯的记账而已。但有所不同的是，我并不是一般的流水账，而是关注资产负债表的复式记账方法。这种方法从根本上就与传统的简单记账不同，更是由于关注点的不同而更能达到财富积累的效果。分享我自己的方法，本也是去年决定实施个人财务管理的计划的一环，因此结合我最近所读的书《如何有效管理每一分钱》，整理出自己的一份个人财务管理的指北手册。这份手册比起具体的方法，更注重提供观点和想法，希望对读者有所帮助。
本系列文章分为上中下三篇，上篇内容为“为何财务管理与如何记账”，中篇内容为如何存钱与如何省钱，下篇内容为投资与自我投资。
为什么？
为什么要进行财务管理？这是一个很深刻的问题。对于许多人来说，复杂的财务管理似乎并没有太大的必要，只需要保证自己不会入不敷出即可，而长时间的少量积累总能存下钱来，久而久之便能实现财务自由。但事实真的是这样吗？我在这里要泼个冷水：如果不能对自己的资产和债务量化管理，隐形的消费与债务会使自己根本无法存下钱，甚至会离实现财务自由越来越远。
财务管理的目的之一就是使自己的一切资产变得可以量化，人只有在知道自己拥有什么的情况下才能知道距离自己的目标还有多远，也就是说，如果我们不能认识到自己的资产，就无法认识到自己距离实现财务自由有多远的距离。
而实现财务自由，进行财务管理的第一步，就是通过记账将自己的资产与负债明示出来。
从连续到瞬间
我想每个人多少都有过记账的经历，但充其量最多也就是记一下每天的开支，然后确保自己卡上的余额与自己的账本上的余额相对应。这种方法确实方便，对于短时间的资金管理也确实很有效，但也仅此而已了。一旦出现余额与账本无法对上的情况，则必须每一笔地向上追溯，如果时间一长，则十分麻烦。
那么我们是否可以简化一下记账的方法呢？
当然可以，在移动支付非常普及的今天甚至非常简单。打开你的移动支付软件，或者是手机银行软件，你的所有消费记录就都在上面了，我们只需要每隔一段时间记账即可。但你会好奇，这样做不也只是把每天记账的过程集中到了一天而已吗？如果出现遗漏不还是需要每一笔地查找吗？
如果只是把记账的时间集中在某一天，当然无法解决我在这一节开始提到的问题，因此这里就要引入一个新的记账方法——复式记账法。简单地来说，复式记账法把一切收入支出行为都视作是在普通账目之间“转账”，因此单笔记账条目就会存在两个交易对象，一方转出一方转入，资金转出的一方被叫做贷方，而转入的一方被称作借方。
以我们日常消费为例，在传统的记账方法中，我们只关心金额变化和对象，而对于钱从何而来且用于何处，仅仅只有一个标签性质的分类用于辅助记忆：
1. 二月工资 +2000 元
2. 超市消费 - 20 元
3. 路上捡到钱 + 5 元
4. 买手机 -2115 元但在复式记账法中，一切资金的流向都是有始有终的，即钱只能从一个账户转入另一个账户之中，当然也可以多个账户之间复杂地转账，但始终有一个要求，那就是转账的金额（转出为负、转入为正）的总和始终为 0。
1. 二月工资
公司 -2000 元
工资卡 +2000 元
2. 超市消费
工资卡 - 20 元
日常消费 + 20 元
3. 路上捡到钱
特殊收入 - 5 元
现金 + 5 元
4. 买手机
信用卡 -1000 元
工资卡 -1000 元
现金 - 115 元
电子产品 +2115 元即使我不多说什么，单从这两个简单的“账本”做对比，也不难看出，复式记账法的信息更多。我们也能清晰地看见钱都用到了什么地方，且钱是从何而来的。因为复式记账法始终要求借贷平衡，因此我们只需要保证每一笔账的总和为 0 即可，这样我们就把账本的错误限制到了漏记某一笔上（而不会存在金额上的错误），同时我们可以在每个月的月末进行声明，明确当月的账本与余额是匹配的，这样我们就可以进一步限制账本出错的范围。
会计等式与资产负债表
也许有人会问了，你这个记账方法并没有简单啊，反而要写的内容更多了，有什么好处吗？
我相信如果你稍微动动脑子，就已经发现了复式记账法的好处了，那就是可以非常清楚地看见我们的资产变动情况，这其中包括了工资收入、特殊收入、消费支出以及负债增加（信用卡）。而这些资产的变化在普通的记账方法中却很难察觉，甚至许多人都是盲目超前消费，等到出账单时才意识到自己原来增加了这么多负债。
会计等式
这里我们先引入一个看来比较反一般常识的概念——会计等式：
资产 = 负债 + 所有者权益（净资产）
对于大多数企业而言，创始人的启动资金、购入的固定资产这些都属于是净资产，即企业这个法人自身所拥有的。而为了发展业务，企业或许需要向银行借钱，这些钱即负债。这个道理同样也适用于一般的自然人，我们通过劳动所赚的钱即净资产，也就是我们的权益，而我们通过信用卡、贷款等方式得到的钱则属于债务。
也许有的人会问了，负债不是始终要还吗？这也能算做资产？——以我个人的理解来说，负债之所以可以被称为资产的一部分，有两种解释：(1) 在某一个时间节点上，现金确实因为负债的产生而增加了（即借到款项时），(2) 对于商业个体而言，虽然负债需要偿还，但其存在的目的本身就是为了实现资产的增殖，因此负债所需要偿还的部分是默认被忽视的。
当然，我并不是专门的会计或者财务人员，这也只是我的自己解释。由于历史的关系和事实的发展，对于生活在这个早期为计划经济的国家的人民而言，绝大多数人都是闻债色变，这也不难理解，因为绝大多数人的负债是为了消费或者应急，对于前者而言，如果净资产充足则肯定不会选择透支信用；对于后者而言，大抵也是在暂时无法偿还的情况下才会使用信用，因此负债在我们心中留下了不太好的印象。当然，还有更为严重的——负债去赌博与吸毒。
对于我们个人而言，如果我们能够通过负债获得资金，用于投资，并且能够确保负债可以偿还，那么我认为这样的负债则可以被接受。并且一些投资获得的收益，可以使净资产增加，但这些投资本身对于绝大多数人来说，如果不能筹借资金是很难去做到的。例如我们最痛恨的炒房客，在早期其实也就是利用银行的借款去炒房，以此实现资产增殖，并且能够通过将增殖后的房子出售转化为净资产。
资产负债表
当我们明白了负债本身并不是一件坏事后，那么如何去了解自身所拥有的资产，哪一部分是所有者权益（净资产），哪一部分是负债，则变得尤为重要。因此与复式记账法配套的工具则诞生了——资产负债表。
资产负债表上记录了你在某一个时间节点上资产的情况。对于企业而言，资产与负债的构成比较复杂，在这里就不讲了。我们个人的资产与负债大致可以参考企业的项目，分为以下形式：
资产
流动资产
- 现金
- 基金
- 股票
- 债券
固定资产
- 不动产
债务
- 短期债务
- 长期债务
也许有的人会觉得这个分类过于简洁，而且固定资产只有一个不动产并不合理，但实际上对于个人而言，固定资产也确实只有土地或者房屋这类不动产，至于理由我会在后面进行说明。虽然如此，但我们个人拥有的资产持有方式比较复杂，因此具体分类可以更加模糊一些，但一定要区分资产和负债。
迈向财务自由之路，但并不好走
首先还是明确一下财务自由是什么？财务自由必然不是一夜暴富，也不是钱多到花不完，而是指被动收入即可以满足生活开销的一种状态，这里的生活开销因人而异，但至少能够全面满足衣食住行医这些方面。那么对应到我们的财务管理上，具体应该如何实现就显而易见了，即通过合理配置资产使自己的资产所产生的收益能够满足甚至超过生活开销。
现在我们掌握了复式记账法与资产负债表两个利器，是时候开始向着财务自由前进了！但在此之前还是要先阐明这条道路有多坎坷：
1. 缩衣节食
在迈向财务自由这条路上，必然会进行“缩衣节食”这一点。当然，这里说法略有夸张，也并非是指要过上苦日子，而是指需要减少不必要的开支。例如网上购物可以只够买必需品，衣服仅作必要的更新外，且没必要过多地添置一些没有实际用途的或者用途不大的东西。
看看世界上的那些富豪，他们的生活也并没有因为自己变得有钱而奢靡。相反，他们的日子绝大多数都很朴实，与常人无二（当然一些硬件设施肯定会比普通人更好）。
2. 风险与收益成正比
这个世界上大部分投资项目，风险与收益都成正比。只要心中始终坚持这一点，就一定不会被传销所骗。
那么有的人会说，比特币、NFT这些东西作为投资来说，风险不是很低吗？作为过来人（短暂玩过币），我想说的是，这些东西的收益确实很高，但一部分是因为“幸存者偏差”而产生的错觉。而且另一方面，这些东西因为是完全市场化的，其本身反而存在很高的风险，例如“矿难”以及比特币价值跳水，甚至交易所跑路也并不奇怪。
3. 没有一夜暴富
一些人都在热衷于购买彩票，期望一夜暴富，还有一些人去购买城市郊区的土地，期望能够被政府占地后赔款。这些行为算是投资吗？在我看来完全是赌博。将自己的预期收益寄托于一个概率性的事件本身就是一个非常不靠谱的事情。
对于前者来说，如果购买彩票成性，那么这其实是一种无形之中的浪费，简单计算便就可以得知这笔钱剩下来金额也并不小。而后者的资产构成中如果有很大一笔负债，那么这种赌博性质的行为，或许会带来不小的经济压力。
小结
这一部分内容绝大多数是我个人的经验与看法，对于开头所讲述的那本书的内容涉及较少，且那本书前面的内容也是在讲如何更加合理的记账，只是方法更为简约，我并不是十分赞同，但有兴趣的话仍可以去实践一下。另一方面来说，这些内容也是极为基础和重要的，就如同开头所讲的，只有知道了自己才能够更容易知道自己与目标的距离。
无论是我所读的那本书，还是启蒙我开始记账的那篇文章都在提到了一个事情，那就是提升对自我的认知。大型企业的经营者不可能像小公司一样，老板亲力亲为，只能通过了解管理人员的报告和财务数据来了解公司的情况，进而指导公司的经营。同样的，个人需要理财以实现财务自由，那么我们也需要像公司一样，通过财务数据来了解自身的资产情况，进而判断该如何实现财务自由。而如果个人需要学习技能，那么也可以利用特殊的工作方法，通过统计跟踪一些数据形成报告，来进一步优化自身的学习能力。这也就是为什么我现在在追求量化自身的原因。
当然，量化自身对于普通的劳动者来说，在这个市场经济环境下也是有意义的，即可以评估自己的价值，以在更换工作时更好的明确自己的心理预期与可能薪资水平，虽然这个价值的断定仅靠自己是绝对不可能公正的，因此面试时的评语具有很强的参考性。